Nebenberuflich selbständig in der Schweiz: Regeln, AHV-Freigrenze und Steuern

Der Nebenerwerb ist der risikoärmste Weg in die Selbständigkeit: Der Lohn läuft weiter, die Sozialversicherungen des Hauptjobs bleiben bestehen, und das eigene Angebot lässt sich am Markt testen, bevor es die Existenz tragen muss. Rechtlich gelten dabei aber fast dieselben Regeln wie im Haupterwerb — mit drei Besonderheiten: dem Arbeitsvertrag, der AHV-Freigrenze und der Steuerprogression.

Zuerst den Arbeitsvertrag prüfen

Eine nebenberufliche Selbständigkeit ist grundsätzlich zulässig. Grenzen setzt das Arbeitsrecht an drei Stellen:

• Konkurrenzierung: Wer den eigenen Arbeitgeber konkurrenziert — gleiche Leistungen, gleicher Markt —, verletzt die Treuepflicht nach OR. Das gilt auch ohne ausdrückliche Vertragsklausel.
• Melde- oder Bewilligungspflicht: Viele Arbeitsverträge und Personalreglemente verlangen, dass Nebenerwerbstätigkeiten gemeldet oder bewilligt werden. Diese Klauseln sind verbindlich; ein kurzes, transparentes Gespräch ist fast immer der bessere Weg als ein spätere Entdeckung.
• Leistungsfähigkeit und Arbeitszeit: Die Nebentätigkeit darf die Arbeit im Hauptjob nicht beeinträchtigen. Auch die Höchstarbeitszeiten des Arbeitsgesetzes gelten über beide Tätigkeiten hinweg.

Wer diese drei Punkte geklärt hat, ist arbeitsrechtlich auf sicherem Boden — unabhängig davon, wie gross der Nebenerwerb wird.

AHV im Nebenerwerb: die Freigrenze von CHF 2’500

Auch nebenberufliche Selbständigkeit ist AHV-pflichtig und wird bei der Ausgleichskasse angemeldet — das Verfahren ist dasselbe wie im Haupterwerb und in Selbständigkeit anmelden in der Schweiz beschrieben. Die Besonderheit ist die Freigrenze für geringfügigen Nebenerwerb:

Drei Punkte dazu:

• Die Grenze wurde per 2025 von CHF 2’300 auf CHF 2’500 angehoben; sie gilt pro Jahr, nicht pro Auftrag.
• Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Wer CHF 3’000 verdient, zahlt Beiträge auf CHF 3’000 — nicht nur auf die 500 Franken darüber.
• Die freiwillige Abrechnung unterhalb der Grenze kann sinnvoll sein, weil die Beiträge später rentenbildend sind.

Der Beitragssatz folgt derselben Logik wie im Haupterwerb: maximal 10 Prozent AHV/IV/EO auf dem Geschäftserfolg, bei tieferen Einkommen greift die sinkende Skala. Da das Nebeneinkommen meist im unteren Skalenbereich liegt, fällt der effektive Satz oft deutlich unter 10 Prozent aus.

Steuern: das Nebeneinkommen wird addiert

Steuerlich gibt es keine Freigrenze. Der Gewinn aus der Nebentätigkeit (Einnahmen minus Geschäftsaufwand) wird in der Steuererklärung zum Lohn addiert und zum Satz des Gesamteinkommens besteuert. Praktisch bedeutet das: Jeder nebenberuflich verdiente Franken fällt in Ihre höchste Progressionsstufe — bei einem mittleren Lohn können vom Nebenerwerbsgewinn schnell 20 bis 30 Prozent an Steuern und AHV zusammenkommen.

Umso wichtiger sind die Abzüge: Geschäftsaufwand wie Software, Material, Fachliteratur, anteilige Arbeitszimmer- oder Fahrkosten sowie die AHV-Beiträge sind abziehbar. Voraussetzung ist eine saubere Einnahmen-Ausgaben-Aufstellung mit Belegen — sie ist auch die Grundlage, auf der die Ausgleichskasse abrechnet.

Versicherungen: der Hauptjob deckt vieles, aber nicht alles

• Unfall: Ab acht Wochenstunden beim Arbeitgeber sind Sie dort auch gegen Nichtberufsunfälle versichert; Unfälle während der Nebentätigkeit sind damit in der Regel gedeckt.
• BVG: Die Pensionskasse versichert nur den Lohn des Hauptjobs. Für den Nebenerwerb bietet sich die Säule 3a an; die Beiträge sind zudem steuerlich abziehbar.
• Krankentaggeld und ALV: Der Lohnausfall im Hauptjob ist wie bisher geregelt. Für das Nebeneinkommen existiert keine automatische Deckung — bei kleinem Umfang ist das verkraftbar, bei wachsender Abhängigkeit vom Nebenerwerb nicht mehr.

Wann sich der Wechsel in den Haupterwerb lohnt

Der Nebenerwerb hat eine natürliche Grenze: die eigene Zeit. Drei Signale sprechen erfahrungsgemäss für den Wechsel:

1. Nachfrageüberhang: Sie lehnen regelmässig Aufträge ab oder schieben Wartelisten — das Geschäftsmodell ist validiert.
2. Tragfähiger Stundensatz: Der Satz deckt auch im Haupterwerb die Vollkosten — inklusive der rund 10 Prozent AHV, Vorsorge und unproduktiver Stunden. Der Stundensatz-Rechner zeigt schnell, ob die Rechnung aufgeht.
3. Finanzpolster: Reserven für sechs bis zwölf Monate Grundkosten, da Selbständige keine Arbeitslosenversicherung haben.

Ein bewährter Zwischenschritt ist die Pensumsreduktion im Hauptjob (etwa auf 60 bis 80 Prozent): Sozialversicherungen und Grundeinkommen bleiben, die Selbständigkeit erhält Raum zum Wachsen. Was beim vollständigen Wechsel alles ansteht — Rechtsform, Versicherungen, MWST —, fasst Freelancer werden in der Schweiz zusammen.

Auch im Nebenerwerb: Rechnungen korrekt stellen

Für die Rechnung gelten im Nebenerwerb dieselben Anforderungen wie im Hauptberuf — vollständige Angaben, klarer Leistungsbeschrieb, Zahlungsfrist und idealerweise ein QR-Zahlteil. Saubere Rechnungen sind zudem genau die Belege, die Ausgleichskasse und Steueramt sehen wollen. Die Pflichtangaben erklärt Rechnung schreiben in der Schweiz; wer nur wenige Rechnungen pro Jahr stellt, kommt gut mit den kostenlosen Vorlagen aus, bevor sich eine Software lohnt.

Quellen und Stand

Stand dieses Artikels: Juli 2026. Freigrenze geringfügiger Nebenerwerb und Beiträge Selbständigerwerbender: Merkblätter 2.02 und 2.04 auf ahv-iv.ch sowie kantonale Ausgleichskassen (z. B. SVA Zürich); Arbeitsrecht (Treuepflicht, Nebenbeschäftigung): OR auf fedlex.admin.ch; Steuern: kantonale Steuerverwaltungen und estv.admin.ch. Angaben ohne Gewähr.